Как поступить с кредиторской задолженностью, образовавшейся в связи с ликвидацией организации?

Comments

• Добрый день!
  На всякий случай напоминаю, что на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. Поэтому прошу участников обсуждения давать ответы исключительно в рамках закона.
• Добрый день.
   

  Цитата: У нас есть кредиторская задолженность по организации, которая в декабре 2016г. ликвидирована.

  У меня в этой связи вопрос. Почему вы не вернули средства (не погасили свою задолженность) своему контрагенту в процессе его ликвидации?
• Добрый день!
  

  Цитата: У нас есть кредиторская задолженность по организации, которая в декабре 2016г. ликвидирована. Декларация по налогу на прибыль за 2016 г. необходимо представить - 01.04.2017, данную КЗ необходимо отразить во внериализационных доходах

  Поскольку кредитор ликвидирован в декабре 2016 года, то в декабре нужно показать внереализационную прибыль.
  Если срок исковой давности еще не прошел, есть вероятность того, что при ликвидации кредитора, его права требования были переданы третьему лицу (часто - учредителям), которое может предъявить их Вам. Но если Вам о такой передаче ничего не известно, то одна только гипотетическая возможность передачи права требования Вашего долга не приостанавливает обязанность по признанию внереализационного дохода.
  
  

  Цитата: и НДС восстановить.

  А вот НДС восстанавливать совсем не обязательно. Вычет напрямую с оплатой не связан.
  Но налоговики могут покопать глубже и найти, что Вы преднамеренно не оплачивали свою задолженность, создавая искусственное основание для расходов и вычета. И снимут. И то и другое.
  
  Успехов!
• Спасибо всем! Все понятно, разобрались!